孩子们在外面玩耍

家属护理优势账户

什么是家属护理优势账户?

受扶养人护理优势账户(DCAA)是一项协商的雇员福利,它提供了一种免税的方式,帮助你作为国家雇员,在你工作时支付监护儿童护理、老年人护理或残疾受扶养人护理。

谁有资格注册?

在行政部门国家机构、纽约州立大学、立法机构和统一法院系统工作的雇员有资格参加DCAA。只要他们的双周工资单支持他们的DCAA扣除,兼职和小时工的雇员就有资格。纽约州能源研究和发展局(NYSERDA)、环境设施公司(EFC)、纽约清算局和罗斯威尔公园癌症研究所的雇员也可以参加。

新员工有资格立即享受这一福利,但必须在雇用日期后60天内(包括60天)加入。然后,计划年度的缴费金额将在日历年度的剩余工资期按比例计算。

 


哪些人没有资格注册?

以收费方式支付的雇员没有资格参加DCA。

报名前你需要知道什么

根据你的报税状况,你可以投入账户的最高限额是5000美元或2500美元。

  • 如果你或你的配偶年收入低于5,000美元,你投入账户的资金不能超过你的收入或你配偶的收入--以较低者为准。
  • 如果你使用 "已婚联合报税 "的报税状态,美国国税局5000美元的最高缴费规则适用于家庭。
  • 如果您和您的配偶都参加了受抚养人护理FSA,那么家庭的总缴费额限制在5000美元。
  • 如果你以 "户主 "身份申报,国税局的最高缴款额为5,000美元。
  • 如果你使用 "已婚单独报税 "的报税身份,美国国税局将缴费限制在2500美元。
  • 如果你使用 "单身 "报税身份,国税局的限额是2500美元。

费用必须是在计划年度的1月1日至12月31日提供的服务。

如果服务是为了照顾孩子,你的孩子必须在13岁以下,并且是联邦税收规定的受抚养人。为任何年龄的儿童或成人提供的服务,如果他们是残疾人,不能照顾自己,并且每天至少有8个小时在你家里,就有资格获得服务。

这些服务可以在你的家里或其他地方提供,但不能由你在所得税方面也声称是你的受抚养人的人提供。你不能付钱给你的大孩子去照顾你的小孩子或老年父母。

国税局要求你提供提供照顾的人的姓名、地址和纳税人识别号码(或社会安全号码)。你必须在提交报销申请和在申报IRS 表格2441 儿童和受抚养人护理费用时提供这些信息,与你的所得税申报一起。

 


我应该使用联邦税收优惠还是DCAA?

选择联邦税收抵免还是DCAA,取决于你的具体税务情况。你可以通过家属护理税收抵免将一个符合条件的人在一年内支付的费用最多3,000美元,或者两个或更多符合条件的人的6,000美元用于你的税收。

如果你有两个或更多的受抚养人,而且你的家庭调整后的总收入低于43,000美元,你可能会发现联邦税收抵免更有利。然而,如果你的家庭调整后的总收入超过43,000美元,很可能DCAA将提供更大的税收节省。

请使用在线计算器来帮助你估计是否使用税收抵免、DCAA或两者的组合来最大限度地节省开支。

如果你对自己的具体税务情况有任何疑问,请咨询你的报税人、税务律师或会计师。

雇主缴费

由于国家与公共雇员工会之间的集体谈判协议,许多雇员有资格获得纽约州的雇主捐款。为了获得这笔捐款,你需要加入DCAA。如果您符合条件,雇主缴款将自动存入您的DCAA。您可以只注册雇主缴款的数额,也可以注册IRS限额以内的任何数额。雇主缴款的数额应包括在你的年度选择中。 DCAA雇主缴费将在2022年提供给有协议参与雇主缴费计划的工会。以下雇员目前有资格享受雇主缴款。

  • 行政部门国家机构、罗斯威尔公园癌症研究所或纽约州立大学的雇员,他们被指定为M/C或由CSEA、PEF、UUP、NYSCOPBA、DC-37或GSEU代表。
  • 统一法院系统的雇员,除了那些被指定为无代表的人(谈判单位#88)。
  • 立法机构、NYSERDA或EFC的雇员。

 

如果你的工资是。 雇主缴费是。
30,000美元以下 $800
$30,001 - $40,000 $700
$40,001 - $50,000 $600
$50,001 - $60,000 $500
$60,001 - $70,000 $400
超过70,000美元 $300
仅限GSEU雇员(无论工资多少)。 $600
 

在谈判结束和批准合同之前,2022年计划年度的其他谈判单位的国家雇员可以获得雇主缴款。根据工资,雇主缴款可为符合条件的雇员提供高达800美元的DCAA。雇主缴款的任何更新都将在这里公布。 

谁被认为是受抚养人?

使用这些信息来确定你的费用是否符合条件。你可以使用你的DCAA为符合条件的个人获得符合条件的家属护理费用的报销。

合格的个人包括一个 合格的孩子 ,如果该孩子。

  • 是美国公民、国民,或美国、墨西哥或加拿大的居民
  • 与你有特定的家庭式关系
  • 在纳税年度的一半以上时间生活在你的家中(父母离异或分居的子女的特殊规则。 即使你不能将你的孩子作为受抚养人,但如果你是孩子的监护人,他们也被视为你的合格者。根据国税局的规定,监护父母是指2021年孩子与之生活的夜数较多的父母。如果孩子与父母双方居住的夜数相同,监护人是调整后总收入较高的一方。有关细节和夜间工作的父母的例外情况,请参考IRS Pub.501.)
  • 每天至少有8个小时呆在你的家里
  • 在纳税年度没有提供超过一半的自己的支持
  • 13岁以下

 

符合条件的个人包括你的 配偶、亲戚或任何其他个人 (只要这种关系不违反当地法律),如果他们。

  • 是美国公民、国民,或美国、墨西哥或加拿大的居民
  • 与你有特定的家庭式关系
  • 在你的家庭中居住超过一半的应税年度
  • 每天在家里至少呆8个小时
  • 在纳税年度内,从你那里得到他或她一半以上的支持
  • 身体或精神上不能自理的人

如果你是另一个人的纳税义务人,你不能为自己申请合格的个人。如果符合条件的个人与配偶共同报税,你不能为其报销。只有离异或合法分居的父母的监护人可以使用DCAA报销。

符合条件和不符合条件的费用

要使用DCAA,你必须支付受抚养人的护理费用,以便你和你的配偶(如果你结婚了)能够工作或上学。如果你的配偶没有残疾,没有工作,也没有上学,就可以认为他们可以照顾被抚养人。

一些符合条件的费用
成人日间护理 寄宿学校2 管家或厨师(同时提供监护照料)。 体育日营
Au pair 1 儿童护理中心 Nursey学校 虚拟/远程营地
保姆 家庭护理提供者 学前教育项目 虚拟/远程护理
课前/课后计划 家庭助理  夏季日间训练营  

 

一些不符合条件的开支
活动费 保险费 注册费 衬衫
书籍 膳食 住宿护理院 学费(幼儿园及以上)
大学学费 医疗费用 宿营 虚拟/远程教育
存款 1 在线课程 供应品  
纸尿裤服务 钢琴、芭蕾舞、艺术课等。 交通费(除非由照顾者提供)。  

1 为符合条件的家属获得托儿服务所需的申请费、中介费和押金费用被视为与就业有关的费用;但是,如果没有提供托儿服务(无论出于何种原因),这些费用没有资格通过DCAA报销。

2 需要有适当的文件来区分照顾符合条件的家属的费用和其他商品或服务的费用。例如,在受抚养人上寄宿学校的情况下:参保人必须将照顾费用与食物、住宿、衣服和教育的费用分开。只有照顾的费用才可以报销。过夜的营地不被认为是与就业有关的费用,不能报销。

状况的变化

你可能有资格在公开注册结束后注册,或者在计划年度内,如果你遇到身份改变的事件,你有资格注册。你必须在 60天内注册, ,改变事件。


一旦加入DCAA,你的税前扣除将在整个日历年内持续。然而,在某些情况下,可以允许改变身份。 以下是一些符合条件的身份改变事件的例子。

  • 婚姻
  • 离婚或分居
  • 死亡(配偶/受抚养人)
  • 出生或收养孩子
  • 就业的开始或结束(雇员或配偶)
  • 受抚养人的残疾
  • 从全职工作转为非全职工作或反之亦然(雇员或配偶)
  • 休假开始或结束后返回(雇员或配偶)
  • 工作时间的改变(雇员或配偶)
  • 被抚养人监护权的变更
  • 支付的费率变化(只有在提供者不是亲属的情况下)。
  • 改变护理提供者
  • 受扶养人达到13岁(仅减少或终止)。
  • 失去另一个家属护理援助计划(DCAP)的保障(仅增加或加入)。

如果你的身份发生了变化,你必须在符合条件的事件发生后60天内 ,或通过电话提交你的申请,但要尽可能及时,以防止不必要的、不可退款的扣除。一旦身份改变事件的日期过去,或收到你的申请的日期,以较晚者为准,你的启动、改变或终止账户的申请就会生效。你的DCAA缴款的任何变化必须与身份变化相一致。不需要额外的文件或合格事件的验证。你有责任在你的个人记录中保留这些变化的法律文件,以防国税局对你进行审计。

如果你是在计划年度开始后因符合条件的身份改变事件而开立账户,你的费用将有资格从收到你的申请之日或你的身份改变之日(以较晚者为准)到12月31日获得报销。

在2022年11月1日之前的计划年度,将接受在2022年11月1日或之前发生的身份改变事件的身份改变申请。在该日期之后收到的申请不能在该年度最后一个工资期及时处理。

薪资变化

无薪休假

如果您休无薪假,您的DCAA扣款将自动停止。当您休假回来后,您需要在网上或通过拨打FSA管理员的电话: 800-358-7202 ,提交一份改变身份的申请。您必须在返回工作岗位后的60天内提交变更身份申请。您的账户将在该计划年度的剩余时间内重新建立。在计划年度内,对于2022年11月1日或之前发生的身份改变事件,将接受身份改变申请。在该日期之后收到的申请将无法在当年最后一次 DCAA 扣除前及时处理。

带薪休假

对于休病假、假期和半薪病假的参与者,只要工资中有足够的资金,将继续扣除工资。对于通过收入保护计划(IPP)领取短期或长期残疾福利的员工,将不再继续扣款。

有些情况可能被认为是符合条件的身份变化。如果你对自己的情况有疑问,请联系FSA管理员: 800-358-7202

终止

如果您离开州政府的工资单,您的DCAA扣款将自动停止。您的DCAA资格将从您的初始资格日期持续到计划年度的12月31日。

如果你回到州政府的工资单上,并且没有错过一次扣款,你的选择不会改变。如果你想改变你的选择,你将需要提交一份改变身份的申请。

如果您回到国家工资单上并错过了一次扣款,您可以在回到国家工资单后的60天内提交身份变更申请,重新注册。

您可以在网上或通过拨打FSA管理员的电话( 800-358-7202 )提交身份变更申请。

报税时该做什么

你的DCAA缴费总额将反映在你的W-2表格的第10格。在申报联邦所得税时,你还需要提交IRS2441表。

如果你对你的申报要求有任何疑问,请咨询你的报税人、税务律师或会计师。

DCAA常见问题

谁来决定一个孩子或其他受抚养人是否残疾?

国税局提供了一些准则供你作为参保人参考,以确定你的受抚养人是否残疾。

 

我可以支付我残疾孩子的过夜费用吗,因为他们白天在学校?

这个账户只用于你工作时的日托,而不是用于寄宿护理、特殊教育学校的学费或医疗护理。

 

如果偶尔的留宿是任何整体日间活动的一部分,我孩子的夏令营费用是否符合条件?

偶尔提供过夜的夏令营有资格参加。宿营不符合条件,而且你的孩子必须是12岁或以下。

 

我的老母亲需要照顾。我付钱给某人,让他在我工作时在她自己的家里照顾她。这算不算合格的费用?

不,国税局要求需要照顾的人每天至少在你家里居住8小时。

 

如果我仍然要用自己的钱来支付我的受抚养人护理费用,那么向DCAA扣除工资怎么会是一种好处?

你向你的DCAA缴纳的钱不需要缴纳州税、联邦税、社会保险和城市税(如果适用),所以你最终支付的税款较少。这使你可以把更多的工资带回家,用税前或整数美元从你的DCAA中报销。

 

我可以付钱给我的母亲来照顾我的孩子吗?

是的,只要你的母亲不是你的受抚养人,并且愿意给你她的社会安全号(SSN)。你需要她的SSN,以便你在提交报销申请和申报所得税时,可以将她作为照顾者报告。你母亲应该把这些钱作为收入报告。

 

我可以支付给我的配偶吗?

不能。你不能支付你的配偶来照顾你的孩子。你也不能支付你自己19岁以下的孩子,或任何其他你声称为受抚养人的人。

 

我可以用DCAA来支付女佣、厨师或管家的工资吗?

如果这项服务的目的是在你工作时为你的受抚养人提供照顾,那么这些费用就有资格。

 

幼儿园的学费怎么办?

幼儿园及以上的学费不符合条件。

 
如果我使用互惠生来照顾我的孩子,我可以参加DCAA吗?

是的,支付的工资、工资的税金、住宿费用、互惠生在你家里消费的食物以及中介费都是可以报销的。

 

如果我的保姆不愿意给我他们的SSN怎么办?

为了获得报销,您必须向FSA管理员提供您护理人员的SSN。因此,在选择参加之前,您必须与您的照顾者讨论这个计划。

 

我20岁的孩子是残疾人,住在我家里。在我们工作时,我们付钱给一个邻居来照顾他们。这笔费用可以报销吗?

是的,如果你的残疾家属无法照顾自己,而你的配偶也在工作,那么在你家里或在特殊的日托机构照顾他们的费用是可以报销的。如果你的配偶是残疾人,同样的规则也适用。

 

我有一个与我同住的残疾朋友,我为他提供了相当大一部分的经济支持。我可以在工作时为他们的护理建立一个DCAA吗?

是的,如果该个人符合国税局对合格个人的定义。

 

如果我能够在这一年中以符合条件的身份变化加入DCAA,我可以在多长时间内计算我的费用?

你不应该追溯你的费用。如果你在计划年度内加入,你的费用将从收到你的身份变更申请之日,或你的变更事件之日(以较晚者为准)开始符合资格。

 

如果我的孩子在计划年中年满13岁怎么办?

国税局规定,一旦孩子年满13岁,就不再有资格享受托儿费用,除非孩子是残疾人。"受抚养人达到13岁 "是一个身份改变的事件,它将允许你终止或减少你对账户的缴费金额。

 

我的孩子被日托所开除,现在由一个家庭成员免费照顾。我可以终止我的DCAA吗?

是的,"改变护理提供者 "是一个符合条件的身份改变事件。

 

如果我被裁员、解雇或辞职怎么办?

如果你在一个计划年度内离开国家机关,你的账户将保留到该计划年度结束。这意味着,尽管你不能向你的账户作出任何额外的缴款,但你可以在计划年度的12月31日之前产生符合条件的费用,并在下一年的3月31日之前提交索赔。

 

如果我的配偶被裁员、解雇或辞职怎么办?

如果你的配偶正在工作或寻找工作,那么你仍然有资格参加,或者你可以把该事件作为身份的变化来对你的账户进行更改。

 

我的配偶和我已经分居,但还没有 "合法 "分居。这算不算是 "身份的改变"?

没有。围绕着离职的其他情况可能符合条件,例如就业时间的改变。

 
如果我在法律上分居了,这对参与计划有什么影响?

就DCAA而言,合法分居的参与者不被视为已婚,可以报销最多5,000美元的合格费用--即使是单独报税。合法分居将构成身份的改变。

 

我和我的配偶可以同时使用5,000美元的限额吗?

不,5,000美元的限额是家庭限额。

 

我的配偶是一个全日制学生。我们可以参加DCAA吗?

是的。但是,你可以向DCAA缴纳的最高限额是由你和你配偶的收入决定的。作为一个学生,国税局认为你的配偶是有收入的工作。劳动收入的计算方法是,在配偶是学生的每个月,一个合格的受抚养人的收入不低于250美元,一个以上的合格受抚养人的收入不低于500美元。

例如,如果你有两个需要照顾的孩子,而你的配偶一年中有九个月是学生,没有其他收入,你可以投入DCAA的最高限额是4500美元。

 

我如何知道联邦税收优惠或DCAA更适合我?

我们鼓励你使用在线计算器来帮助你选择。作为纳税人,你必须确定参加DCAA,申请联邦和州的税收抵免,或使用应税和免税福利的组合是最适合你的。请咨询你的税务顾问或美国国税局以获得更多信息。

 

我可以在享受联邦税收优惠的同时,也加入DCAA吗?

你不能将联邦税收抵免和DCAA用于相同的费用。然而,如果你低估了你的DCAA贡献,税收抵免可以用于任何剩余的费用,但不得超过税收抵免条款所允许的最高限额。

通过你的DCAA报销的金额,可以一美元一美元地减少可用于计算联邦税收抵免的金额。使用在线税务计算器,找出如何最大限度地
你的节省。

目前的儿童和受抚养人税收抵免限额是涵盖一个孩子的3000美元费用,有两个或更多孩子的家庭为6000美元。

 

我的受抚养人护理扣款是否会报告给国税局?

是的,你的扣除额将反映在你的W-2表格的第10格。你必须在报税时提交国税局2441表。请记住,国税局2441表要求你提供每个受抚养人的纳税人识别号或SSN。

 

我的配偶和我已经离婚了。我的配偶将孩子作为受抚养人报税,但我们分享平等的监护权。我是否可以参加DCAA?

是的,如果你符合国税局对监护父母的定义。有监护权的父母是指2021年孩子与之生活的夜数较多的父母。如果孩子与父母双方居住的夜数相同,监护人是调整后总收入较高的一方。有关细节和夜间工作的父母的例外情况,见IRS Pub.501.

根据美国国税局的规定,即使非监护人的父母有权根据离婚或分居父母的孩子
,也不能将孩子作为合格的人。

 

雇主的缴费金额是如何确定的?如果我以50%的比例工作怎么办?

它是基于你的年化国家工资。

 

我的配偶和我都是国家雇员,并由一个合格的谈判单位代表。我们是否可以同时参加DCAA并获得雇主的贡献?

是的。单独申请加入,你们都将收到基于你们个人国家工资的雇主缴款。请记住,你们的合并参保人数不能超过美国国税局规定的5000美元的家庭最高限额。

 

我可以注册的最低金额是多少?

没有最低限额。但是,您可以只为雇主的缴款额投保,您的DCAA将完全由纽约州资助。你将不会从你的工资中扣除双周的DCAA。